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哪位大神帮个忙解决一下?

    发布时间:2019-09-21

    1.1日,采购员李丽暂借差旅费3 000元,以现金付讫。
    借:其他应收款--李丽 3000
    贷:库存现金 3000
    2.2日,向大明厂购入甲材料1 000公斤,价款63 000元,乙材料500公斤,价款41 000元,增值税额17 680元,价税均未付。以银行存款支付上项材料的运杂费420元,按甲、乙两种材料的重量比例计入材料采购成本。甲、乙材料均到达,并验收入库。
    借:原材料--甲材料 63000+420*【1000/(1000+500)】=63280
    --乙材料 41000+420*【500/(1000+500)】=41140
    应交税费--应交增值税(进项税额) 17680
    贷:银行存款 122100
    3.5日,以银行存款支付产品的广告费3 500元。
    借:销售费用 3500
    贷:银行存款 3500
    4.5日,以银行存款预付下年财产保险费7 200元。
    借:待摊费用 7200
    贷:银行存款 7200
    5.8日,向新升公司出售A产品500件,每件售价300元;B产品 200件,每件售价1200元,增值税率17%,货款及税均未收到。
    借:应收账款--新升公司 456300
    贷:主营业务收入 500*300+200+1200=390000
    应交税费--应交增值税(销项税额) 66300
    6.12日,收到新升公司归还8日欠款,存入银行。
    借:银行存款 456300
    贷:应收账款--新升公司 456300
    7.12日,采购员李丽报销差旅费2 700元,归还现金300元,结清暂欠款。
    借:销售费用 2700
    库存现金 300
    贷:其他应收款--李丽 3000
    8.13日,开出支票,将上月工资额82 500元直接由银行存入职工工资卡。
    借:应付职工薪酬 82500
    贷:银行存款 82500
    9.31日,仓库发出甲材料113 000元,其中:A产品耗用40 000元,B产品耗用63 000元,车间一般耗用5 500元,厂部一般耗用4 500元。
    借:生产成本--A产品 40000
    --B产品 63000
    制造费用 5500
    管理费用 4500
    贷:原材料--甲材料 113000
    10.31日,分配本月工资费用,其中:A产品生产工人工资30 000元,B产品生产工人工资40 000元,车间管理人员工资10 000元,厂部管理人员工资10 000元。
    借:生产成本--A产品 30000
    --B产品 40000
    制造费用 10000
    管理费用 10000
    贷:应付职工薪酬--工资90000
    11.31日,按上述工资总额的14%计提福利费。
    借:生产成本--A产品 30000*14%=4200
    --B产品 40000*14%=5600
    制造费用 10000*14%=1400
    管理费用 10000*14%=1400
    贷:应付职工薪酬--福利费 90000 *14%=12600
    12.31日,计提固定资产折旧10 000元,其中:车间8 000元,厂部2 000元。
    借:制造费用 8000
    管理费用 2000
    贷:累计折旧 10000
    13.31日,以银行存款支付本月电费4 100元,其中:车间3 100元,厂部1 000元。
    借:制造费用 3100
    管理费用 1000
    贷:银行存款 4100
    14.31日,结转本月制造费用,按产品生产工人工资比例分配。
    借:生产成本--A产品 22000*【30000/(30000+40000)】=9428.57
    --B产品 22000*【40000/(30000+40000)】=12571.43
    贷: 制造费用 5500+10000+1400+2000+3100=22000
    15.31日,本月投产的A、B产品,全部完工验收入库,结转实际生产成本。
    借:库存商品--A产品83628.57
    --B产品121171.43
    贷:生产成本--A产品40000+30000+4200+9428.57=83628.57
    --B产品63000+40000+5600+12571.43=121171.43
    16.31日,结转本月销售A、B产品的生产成本。假设A产品每件平均生产成本170元,B产品每件平均生产成本800元。
    借:主营业务成本245000
    贷:库存商品--A产品500*170=85000
    --B产品20*800=160000
    17.31日,某客户违反合约,获得赔款收入2 000元存入银行。
    借:银行存款 2000
    贷:营业外收入 2000
    18.31日,预提本月应负担的短期借款利息640元。
    借:财务费用 640
    贷:应付利息 640
    19.31日,销售生产上不再需要的戊材料一批,售价1 000元,增值税170元,款项收到并存入银行。该批材料账面成本为1 200元。
    借:银行存款1170
    贷:其他业务收入 1000
    应交税费--应交增值税(销项税额)170
    借:其他业务成本 1200
    贷:原材料--戊材料 1200
    20.31日,按本月应交增值税48 790元的7%、3%计算应交的城市维护建设税和教育费附加。
    借:营业税金及附加4879
    贷:应交税费-- 应交城市维护建设税 48790*7%=3415.3
    --应交教育费附加 48790*3%=1463.7
    21.31日,以银行存款支付社会捐赠支出1 000元。
    借:营业外支出 1000
    贷:银行存款 1000
    22.31日,假定本月无纳税调整项目,按本月利润总额的25%计算应交的所得税。
    利润总额=(390000+2000+1000)-(3500+2700+4500+10000+1400+2000+1000+245000+640+1200+8479+1000)=393000-281419=111584
    应交的所得税=111581*25%=27895.25
    借:所得税费用 27895.25
    贷:应交税费--应交所得税 27895.5
    23.31日,将本期损益类账户结转至“本年利润”账户。
    借:主营业务收入390000
    其他业务收入1000
    营业外收入 2000
    贷:本年利润 393000
    借:本年利润 281419
    贷:销售费用3500+2700=6200
    管理费用4500+10000+1400+2000+1000=18900
    财务费用 640
    主营业务成本245000
    其他业务成本1200
    营业外支出1000
    营业税金及附加8479
    24.31日,计算全年实现的净利润并结转。
    借:本年利润111584-27895.25=83688.75
    贷:利润分配--未分配利润 83688.75
    25.31日,经股东会决议,决定按本年净利润的10%和5%分别计提法定盈余公积金和任意盈余公积金;向投资者分配利润150 000元。
    借:利润分配--计提法定盈余公积金 83688.75*10%=8368.88
    --计提任意盈余公积金 83688.75*5%=4184.44
    --应付股利 150000
    贷:盈余公积--法定盈余公积金 8368.88
    --任意盈余公积金 4184.44
    应付股利 150000
    26.31日,将本年已分配的利润转入“利润分配——未分配利润”明细账户。
    借:利润分配--未分配利润162553.32
    贷:利润分配--计提法定盈余公积金 83688.75*10%=8368.88
    --计提任意盈余公积金 83688.75*5%=4184.44
    --应付股利 150000

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    1.1日,采购员李丽暂借差旅费3 000元,以现金付讫。 借:其他应收款--李丽 3000 贷:库存现金 3000 2.2日,向大明厂购入甲材料1 000公斤,价款63 000元,乙材料500公斤,价款41 000元,增值税额17 680元,价税均未付。以银行存款支付上项材料的...

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    家里面的网络终端登录这么挤的游戏服务器,被挤掉很正常。

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    系统有问题了。直接换个验证过的系统盘重装系统就行了,这样就可以全程自动、顺利解决 系统下载的文件无法使用 的问题了。用u盘或者硬盘这些都是可以的,且安装速度非常快。但关键是:要有兼容性好的(兼容ide、achi、Raid模式的安装)并能自动...

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    你好,用命令提示符查一下是否文件 丢失。

    回复:

    no bootable device -- insert boot disk and press any key 提示你“没有可以引导启动的设备,请插入引导盘,并按任意键继续”。 解决方式: 1.进入BIOS看看系统引导设备设置有没有错误。如果你用的是硬盘引导的系统,看看第一引导设备是不是Hard...

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